Descrizione e finalitàNell’ambito del PIAO 2023-2025, era previsto un obiettivo che ha consentito di giungere a una proposta operativa per l’ampliamento dell’utilizzo della contabilità analitica al fine di implementare un controllo di gestione in grado di misurare, oltre che l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione dell'Ateneo.Nel corso 2024 l’obiettivo RIS-03-P prevede l’adeguamento dell’applicativo U-Gov alla riclassificazione di detti costi ai fini del monitoraggio degli stessi.In collegamento con il menzionato obiettivo si intendono rilevare i costi unitari utilizzando i driver indicati nella menzionata proposta, per le attività individuate nella stessa, secondo un sistema di Activity Based Costing (ABC):- didattica- orientamento, inclusione e placement- servizi agli studenti- internazionalizzazione- servizi bibliotecari- ricerca competitiva- risultati della ricerca- trasferimento tecnologico- apprendimento permanente- public engagement, attività sociali e culturali- rapporti con il servizio sanitario- servizi generali e logistici- servizi ICT- servizi istituzionali- approvvigionamenti- gestione contabile- gestione del personale- gestione degli spazi e dell’ambiente di lavoroL’obiettivo si intende raggiunto con la rilevazione del valore del costo unitario per ciascuna attività, al 31.10.2024, il quale, aggiornato in sede di approvazione bilancio di esercizio 2024, fornirà la baseline per gli obiettivi di ottimizzazione che saranno definiti a partire dal 2025. Collegamento col Programma Triennale 2022-2024Missione: Organizzazione eRisorseObiettivo strategico: 10 Perseguire lo sviluppo dell’organizzazione con attenzione all’identificazione delle migliori relazioni ed interdipendenze funzionali tra gli uffici e nell’ottica della semplificazione e di una maggiore fluidità e correntezza dei processi, della dematerializzazione e della digitalizzazione delle procedureAzione: 10.1 Razionalizzare il sistema di programmazione pluriennale, monitoraggio e controllo a supporto delle decisioni degli organi politico-amministrativi StrutturePrincipale struttura responsabile: Area risorse e BilancioAltre strutture responsabili: Area DirezionaleAltre strutture coinvolte: - Balanced ScorecardProspettiva:RisorseArea Strategica: SostenibilitàPeso nella Prospettiva: 20% RisorseRisorse umane: 3 FTERisorse finanziarie: -Voce CO.AN.: - Tipologia obiettivoConsolidamento dei processi IndicatoreCosto unitario di ciascuna attivitàTipologia: efficienzaFormula di calcolo: costo totale / valore driverSpecifiche: diverse a seconda dell’attivitàPeriodo di riferimento: anno solare. I valori saranno rilevati al 31.10 dell’anno solare di riferimento e aggiornati al 31.12 del medesimo anno successivamente all’approvazione del Bilancio unico di Ateneo di esercizio, che è prevista entro il 30.04 dell’anno seguenteFonte: U-Gov Situazione iniziale e risultati attesiValore iniziale (2023) - Baseline: -Target 2024: rilevazione baselineTarget 2026: da definireData di rilevazione: 31.12 dell’anno di riferimento Pagina iniziale