Obiettivo

Descrizione e finalità

Nell’ambito del PIAO 2023-2025, era previsto un obiettivo che ha consentito di giungere a una proposta operativa per l’ampliamento dell’utilizzo della contabilità analitica al fine di implementare un controllo di gestione in grado di misurare, oltre che l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione dell'Ateneo.

Nel corso 2024 l’obiettivo RIS-03-P prevede l’adeguamento dell’applicativo U-Gov alla riclassificazione di detti costi ai fini del monitoraggio degli stessi.

In collegamento con il menzionato obiettivo si intendono rilevare i costi unitari utilizzando i driver indicati nella menzionata proposta, per le attività individuate nella stessa, secondo un sistema di Activity Based Costing (ABC):

- didattica

- orientamento, inclusione e placement

- servizi agli studenti

- internazionalizzazione

- servizi bibliotecari

- ricerca competitiva

- risultati della ricerca

- trasferimento tecnologico

- apprendimento permanente

- public engagement, attività sociali e culturali

- rapporti con il servizio sanitario

- servizi generali e logistici

- servizi ICT

- servizi istituzionali

- approvvigionamenti

- gestione contabile

- gestione del personale

- gestione degli spazi e dell’ambiente di lavoro

L’obiettivo si intende raggiunto con la rilevazione del valore del costo unitario per ciascuna attività, al 31.10.2024, il quale, aggiornato in sede di approvazione bilancio di esercizio 2024, fornirà la baseline per gli obiettivi di ottimizzazione che saranno definiti a partire dal 2025.

Collegamento col Programma Triennale 2022-2024

Missione: Organizzazione e Risorse

Obiettivo strategico: 10 Perseguire lo sviluppo dell’organizzazione con attenzione all’identificazione delle migliori relazioni ed interdipendenze funzionali tra gli uffici e nell’ottica della semplificazione e di una maggiore fluidità e correntezza dei processi, della dematerializzazione e della digitalizzazione delle procedure

Azione: 10.1 Razionalizzare il sistema di programmazione pluriennale, monitoraggio e controllo a supporto delle decisioni degli organi politico-amministrativi

Strutture

Principale struttura responsabile: Area risorse e Bilancio

Altre strutture responsabili: Area Direzionale

Altre strutture coinvolte: -

Balanced Scorecard

Prospettiva Risorse

Area Strategica: Sostenibilità

Peso nella Prospettiva: 20%

Risorse

Risorse umane: 3 FTE

Risorse finanziarie: -

Voce CO.AN.: -

Tipologia obiettivo

Consolidamento dei processi

Indicatore

Costo unitario di ciascuna attività

Tipologia: efficienza

Formula di calcolo: costo totale / valore driver

Specifiche: diverse a seconda dell’attività

Periodo di riferimento: anno solare. I valori saranno rilevati al 31.10 dell’anno solare di riferimento e aggiornati al 31.12 del medesimo anno successivamente all’approvazione del Bilancio unico di Ateneo di esercizio, che è prevista entro il 30.04 dell’anno seguente

Fonte: U-Gov

Situazione iniziale e risultati attesi

Valore iniziale (2023) - Baseline: -

Target 2024: rilevazione baseline

Target 2026: da definire

Data di rilevazione: 31.12 dell’anno di riferimento

Monitoraggio in itinere

Descrizione delle attività svolte fino al monitoraggio

Sono state recentemente concluse le attività necessarie alle rilevazioni dei costi unitari previste dall’obiettivo RIS-03-P - Rilevare i costi unitari dei servizi al fine di verificarne l'efficienza, a valle delle quali sarà possibile procedere nel corso del 2024 a una prima rilevazione in itinere dei costi totali dei servizi e, applicando i relativi driver, i relativi costi unitari.

Valore indicatore al momento della rilevazione

Valore indicatore - Costo unitario di ciascuna attività

(non rilevabile in sede di monitoraggio)

Data di rilevazione

30.06.2024

Risultato intermedio

Grado di raggiungimento dell’obiettivo al momento del monitoraggio

In linea con le attese

Motivazione dell’eventuale scostamento

-

Azioni correttive e risultato finale previsto

Azioni correttive messe in atto o progettate

-

Risultato finale previsto

100%