Descrizione e finalità

Nell’ambito del PIAO 2023-2025, era previsto un obiettivo che ha consentito di giungere a proposta operativa per l’ampliamento nell’utilizzo della contabilità analitica al fine di implementare un controllo di gestione in grado di misurare, oltre che l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione dell'Ateneo.

Il sistema, basato sull’Activity Based Costing (ABC), prevede la rilevazione dei costi indiretti per le diverse attività e la loro imputazione tramite driver.

Le attività individuate sono:

- didattica

- orientamento, inclusione e placement

- servizi agli studenti

- internazionalizzazione

- servizi bibliotecari

- ricerca competitiva

- risultati della ricerca

- trasferimento tecnologico

- apprendimento permanente

- public engagement, attività sociali e culturali

- rapporti con il servizio sanitario

- servizi generali e logistici

- servizi ICT

- servizi istituzionali

- approvvigionamenti

- gestione contabile

- gestione del personale

- gestione degli spazi e dell’ambiente di lavoro

Nel corso 2024 si ritiene prioritario implementare la proposta adeguando l’applicativo U-Gov alla riclassificazione di detti costi ai fini del monitoraggio degli stessi.

L’obiettivo è propedeutico al perseguimento dell’obiettivo RIS-06-S - Ottimizzare i costi unitari dei servizi.

Collegamento col Programma Triennale 2022-2024

Missione: Organizzazione e

Risorse

Obiettivo strategico: 10 Perseguire lo sviluppo dell’organizzazione con attenzione all’identificazione delle migliori relazioni ed interdipendenze funzionali tra gli uffici e nell’ottica della semplificazione e di una maggiore fluidità e correntezza dei processi, della dematerializzazione e della digitalizzazione delle procedure

Azione: 10.1 Razionalizzare il sistema di programmazione pluriennale, monitoraggio e controllo a supporto delle decisioni degli organi politico-amministrativi

Strutture

Principale struttura responsabile: Area Risorse e bilancio

Altre strutture responsabili: Area Direzionale

Altre strutture coinvolte: Area ICT

Balanced Scorecard

Prospettiva:

Risorse

Area Strategica: Programmazione e Monitoraggio

Peso nella Prospettiva: 20%

Risorse

Risorse umane: 0,5 FTE

Risorse finanziarie: -

Voce CO.AN.: -

Tipologia obiettivo

Progetto con data fine lavori

Cronoprogramma

Deliverable: implementazione su U-Gov delle attività relative alle attività di costo indicate nella proposta formulata nell’ambito dell’obiettivo RIS-02-P del PIAO 2023-2025

Specifiche: l’implementazione si intende conclusa con la possibilità di estrarre report da U-Gov che aggreghino i costi per le attività.

Fonte: applicativo U-Gov

Situazione iniziale e risultati attesi

Inizio lavori: 1.2.2024

Fine lavori: 31.7.2024

Livello di performance: alla fine dei lavori entro il termine è attribuito un punteggio del 100%, per ogni mese di ritardo rispetto al termine è sottratto dal punteggio il 5%. Al raggiungimento oltre il 31.12.2024 è attribuito un punteggio dello 0%

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