Obiettivo

Descrizione e finalità

Nell’ambito del PIAO 2023-2025, era previsto un obiettivo che ha consentito di giungere a proposta operativa per l’ampliamento nell’utilizzo della contabilità analitica al fine di implementare un controllo di gestione in grado di misurare, oltre che l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione dell'Ateneo.

Il sistema, basato sull’Activity Based Costing (ABC), prevede la rilevazione dei costi indiretti per le diverse attività e la loro imputazione tramite driver.

Le attività individuate sono:

- didattica

- orientamento, inclusione e placement

- servizi agli studenti

- internazionalizzazione

- servizi bibliotecari

- ricerca competitiva

- risultati della ricerca

- trasferimento tecnologico

- apprendimento permanente

- public engagement, attività sociali e culturali

- rapporti con il servizio sanitario

- servizi generali e logistici

- servizi ICT

- servizi istituzionali

- approvvigionamenti

- gestione contabile

- gestione del personale

- gestione degli spazi e dell’ambiente di lavoro

Nel corso del 2024 si ritiene prioritario implementare la proposta adeguando l’applicativo U-Gov alla riclassificazione di detti costi ai fini del monitoraggio degli stessi.

L’obiettivo è propedeutico al perseguimento dell’obiettivo RIS-06-S - Ottimizzare i costi unitari dei servizi.

Collegamento col Programma Triennale 2022-2024

Missione: Organizzazione e Risorse

Obiettivo strategico: 10 Perseguire lo sviluppo dell’organizzazione con attenzione all’identificazione delle migliori relazioni ed interdipendenze funzionali tra gli uffici e nell’ottica della semplificazione e di una maggiore fluidità e correntezza dei processi, della dematerializzazione e della digitalizzazione delle procedure

Azione: 10.1 Razionalizzare il sistema di programmazione pluriennale, monitoraggio e controllo a supporto delle decisioni degli organi politico-amministrativi

Strutture

Principale struttura responsabile: Area Risorse e bilancio

Altre strutture responsabili: Area Direzionale

Altre strutture coinvolte: Area ICT

Balanced Scorecard

Prospettiva: Risorse

Area Strategica: Programmazione e Monitoraggio

Peso nella Prospettiva: 20%

Risorse

Risorse umane: 0,5 FTE

Risorse finanziarie: -

Voce CO.AN.: -

Tipologia obiettivo

Progetto con data fine lavori

Cronoprogramma

Deliverable: implementazione su U-Gov delle attività relative alle attività di costo indicate nella proposta formulata nell’ambito dell’obiettivo RIS-02-P del PIAO 2023-2025

Specifiche: l’implementazione si intende conclusa con la possibilità di estrarre report da U-Gov che aggreghino i costi per le attività.

Fonte: applicativo U-Gov

Situazione iniziale e risultati attesi

Inizio lavori: 1.2.2024

Fine lavori: 31.7.2024

Livello di performance: alla fine dei lavori entro il termine è attribuito un punteggio del 100%, per ogni mese di ritardo rispetto al termine è sottratto dal punteggio il 5%. Al raggiungimento oltre il 31.12.2024 è attribuito un punteggio dello 0%

Monitoraggio in itinere

Descrizione delle attività svolte fino al monitoraggio

In sede di apertura dell’esercizio contabile 2024 sono state implementate su U-Gov le attività indicate nella proposta formulata nell’ambito dell’obiettivo RIS-02-P del PIAO 2023-2025 finalizzate alla rilevazione dei costi. In particolare, è stata inserita una configurazione che collega automaticamente le attività individuate per rilevare i costi indiretti al piano dei conti CO.AN. e successivamente è stato implementato un report specifico di estrazione dei dati contabili collegati alle sopracitate attività.

Cronoprogramma

Fasi concluse del cronoprogramma al momento della rilevazione

Tutte le fasi sono concluse

Data di rilevazione

30.6.2024

Risultato intermedio

Grado di raggiungimento dell’obiettivo al momento del monitoraggio

Obiettivo raggiunto, salvo ulteriori verifiche

Motivazione dell’eventuale scostamento

-

Azioni correttive e risultato finale previsto

Azioni correttive messe in atto o progettate

-

Risultato finale previsto

100%