RIS-02-P - Adeguare la contabilità analitica al fine di consentire l'introduzione del controllo di gestione Descrizione e finalitàAttualmente la contabilità analitica a livello di Ateneo è fondamentalmente utilizzata per la gestione del budget.Considerati anche i requisiti di accreditamento per le sedi universitarie recentemente introdotti dal modello AVA 3, è necessario progettare l'introduzione di un sistema di controllo di gestione nell'Ateneo.Congiuntamente all'obiettivo "Monitorare i processi di missione dell'Ateneo al fine di una programmazione informata e dell'introduzione del controllo di gestione" un ampliamento nell’utilizzo della contabilità analitica consentirebbe, in un futuro prossimo, di implementare un controllo di gestione in grado di misurare, oltre che l'efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione dell'Ateneo.Il deliverable consiste in una proposta operativa che, scegliendo tra i modelli disponibili (per centri di costo o per attività), consenta l'imputazione dei costi diretti e indiretti alle attività con particolare riferimento ai servizi erogati all’utenza.Collegamento col Programma Triennale 2022-2024Missione: Organizzazione e RisorseObiettivo strategico: 10 Perseguire lo sviluppo dell’organizzazione con attenzione all’identificazione delle migliori relazioni ed interdipendenze funzionali tra gli uffici e nell’ottica della semplificazione e di una maggiore fluidità e correntezza dei processi, della dematerializzazione e della digitalizzazione delle procedureAzione: 10.1 Razionalizzare il sistema di programmazione pluriennale, monitoraggio e controllo a supporto delle decisioni degli organi politico-amministrativiStrutturePrincipale struttura responsabile: Area Risorse e bilancioAltre strutture responsabili: -Altre strutture coinvolte: Area Direzionale, CeDIABalanced ScorecardProspettiva: RisorseArea Strategica: Programmazione e MonitoraggioPeso nella Prospettiva: 30%RisorseRisorse umane: 0,5 FTERisorse finanziarie: -Voce CO.AN.: -Tipologia obiettivoProgetto con data fine lavoriCronoprogrammaDeliverable: proposta operativa che, scegliendo tra i modelli disponibili (per centri di costo o per attività), consenta l'imputazione dei costi diretti e indiretti ai serviziSpecifiche: il progetto si intende concluso con l’invio della proposta al Direttore Generale che ne valuterà l'idoneità ed eventualmente chiederà adeguamenti la cui effettuazione inciderà ai fini del calcolo del termine lavori.Fonte: corrispondenza internaSituazione iniziale e risultati attesiInizio lavori: 1.2.2023Fine lavori: 31.10.2023Livello di performance: alla fine dei lavori entro il termine è attribuito un punteggio del 100%, per ogni mese di ritardo rispetto al termine è sottratto dal punteggio il 10%. Al raggiungimento oltre il 31.12.2023 è attribuito un punteggio dello 0% Monitoraggio in itinereDescrizione delle attività svolte fino al monitoraggioÈ stata svolta la fase propedeutica alla stesura della proposta operativa, scegliendo il modello ABC e individuando, di conseguenza, le attività cui attribuire i costi indiretti e le relative modalità tramite l’individuazione delle relative voci COAN per ciascuno di essi.Sono, altresì, in corso di definizione gli oggetti cui attribuire i costi diretti e indiretti, con i relativi driver, e le modalità di imputazione dei costi di personale.CronoprogrammaFasi concluse del cronoprogramma al momento della rilevazione: Definizione degli elementi propedeutici alla formulazione della proposta operativa.Data di rilevazione: 21.6.2023Risultato intermedioGrado di raggiungimento dell’obiettivo al momento del monitoraggio: 60%Motivazione dell’eventuale scostamento: -Azioni correttive e risultato finale previstoAzioni correttive messe in atto o progettate: -Risultato finale previsto: 100% Pagina iniziale
